BTW & Belastingen: Alles Uitgelegd
Belastingen zijn voor veel starters het meest verwarrende onderdeel van ondernemen. In deze gids leggen we alles uit in gewone taal: van BTW-tarieven tot de zelfstandigenaftrek.
BTW: de basis
BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. Als ondernemer ben je in de meeste gevallen verplicht BTW te berekenen over je producten of diensten. Deze BTW draag je af aan de Belastingdienst.
BTW-tarieven in Nederland
Er zijn drie BTW-tarieven:
- 21% — het standaardtarief. Geldt voor de meeste producten en diensten.
- 9% — het verlaagde tarief. Geldt voor voedingsmiddelen, boeken, medicijnen, en bepaalde diensten (zoals schilderwerk aan woningen).
- 0% — voor export naar het buitenland en bepaalde financiële diensten.
Wanneer ben je BTW-plichtig?
Je bent BTW-plichtig zodra je je inschrijft bij de KVK. Na inschrijving ontvang je automatisch een BTW-nummer van de Belastingdienst. Dit nummer zet je op al je facturen.
BTW op je factuur
Op elke factuur die je stuurt moet je BTW-nummer, het BTW-tarief en het BTW-bedrag vermeld staan. Gebruik je de KOR? Dan vermeld je juist geen BTW.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Als je minder dan €20.000 omzet per jaar verwacht, kun je kiezen voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit betekent:
- Je hoeft geen BTW te berekenen aan je klanten
- Je hoeft geen BTW-aangifte te doen
- Je kunt geen BTW terugvragen op je zakelijke inkopen
Is de KOR iets voor jou?
De KOR is vooral interessant als je weinig zakelijke kosten hebt en voornamelijk aan particulieren levert. Lever je vooral aan bedrijven, dan is het vaak voordeliger om gewoon BTW te berekenen — je klanten kunnen de BTW toch terugvragen.
BTW-aangifte doen
Als je niet onder de KOR valt, moet je periodiek BTW-aangifte doen. De meeste starters doen dit per kwartaal, maar het kan ook maandelijks of jaarlijks.
Hoe doe je BTW-aangifte?
- Log in op mijn.belastingdienst.nl
- Ga naar 'BTW-aangifte'
- Vul het totaal aan ontvangen BTW in (wat je klanten betaald hebben)
- Vul het totaal aan betaalde BTW in (je zakelijke inkopen)
- Het verschil draag je af (of krijg je terug)
Tip: gebruik boekhoudsoftware
Software als Moneybird, e-Boekhouden of Exact houdt automatisch je BTW bij. Dan hoef je de bedragen alleen nog maar over te nemen in je aangifte.
Belastingvoordelen voor ZZP'ers
Zelfstandigenaftrek (2026: €1.200)
Als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (het urencriterium), heb je recht op de zelfstandigenaftrek. Dit verlaagt je belastbare winst met €1.200.
Startersaftrek (€2.123 extra)
In je eerste drie jaar als ondernemer krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog eens €2.123 extra aftrek. Je moet wel aan het urencriterium voldoen en in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebben toegepast.
MKB-winstvrijstelling (12,7%)
Na de zelfstandigenaftrek en startersaftrek mag je nog eens 12,7% van je resterende winst aftrekken. Dit heet de MKB-winstvrijstelling en geldt automatisch voor alle ondernemers in de inkomstenbelasting.
Rekenvoorbeeld eerste jaar
Stel je maakt €30.000 winst. Met zelfstandigenaftrek (€1.200) + startersaftrek (€2.123) + MKB-winstvrijstelling (12,7%) betaal je over slechts ~€23.200 inkomstenbelasting. Dat scheelt al snel honderden euro's.
Eerste aangifte inkomstenbelasting
Naast je BTW-aangifte doe je jaarlijks aangifte inkomstenbelasting. Hier geef je je winst op en pas je alle aftrekposten toe. De deadline is meestal 1 mei van het volgende jaar.
Schakel hulp in bij je eerste aangifte
Bij je eerste aangifte inkomstenbelasting is het verstandig om een boekhouder te raadplegen. Een fout in het begin kan je duur komen te staan. Veel boekhouders bieden een starterstarief aan.
Tips voor starters
- Houd zakelijk en privé gescheiden — open een zakelijke rekening
- Bewaar alle bonnetjes — je hebt ze nodig voor je belastingaangifte
- Reserveer 30-40% van je winst — voor belastingen
- Gebruik boekhoudsoftware — dit scheelt enorm veel tijd en fouten
- Vraag hulp bij je eerste aangifte — een fout in het begin kan je duur komen te staan
Klaar om te beginnen?
Maak een gratis account aan en krijg een persoonlijk stappenplan op basis van jouw situatie.
Start gratis